近年來(lái)，票據(jù)大案時(shí)有發(fā)生。日前，裁判文書(shū)披露了上海法院二審判決，自此，天津銀行2015年一起票據(jù)大案細(xì)節(jié)曝光。該行一名員工利用職務(wù)便利，伙同票據(jù)中介、套利公司進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，挪用約19億元，最終造成7.8億元損失。

之后的幾年，天津銀行開(kāi)始消化票據(jù)不良。2019年上半年消化較多，票據(jù)不良率從年初的2.64%降至1.13%。但與此同時(shí)，天津銀行整體不良率持續(xù)上升，2016年～2018年末分別為1.48%、1.50%、1.65%，截至2019年上半年為1.73%。

票據(jù)案造成損失7.8億元

該票據(jù)案為“不見(jiàn)票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)”，指沒(méi)有真實(shí)票據(jù)或者已將票據(jù)做了“一票二賣”，在形式上僅向銀行提供票據(jù)清單和跟單資料，以此套取或者騙取銀行資金使用。開(kāi)展這種業(yè)務(wù)除了需要尋找出資銀行外，還需要尋找銀行同業(yè)賬戶以及過(guò)橋銀行等。

裁判文書(shū)披露信息顯示，2015年初，禾丞公司股東朱某等人通過(guò)工商銀行雙鴨山分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部副經(jīng)理偽造了“重慶銀行西安分行”等印章、同業(yè)賬戶。當(dāng)年10月至2016年1月間，票據(jù)中介呂某某同天津銀行上海分行同業(yè)業(yè)務(wù)部張某某，伙同禾丞公司股東朱某等多人在票據(jù)清單、跟單資料、過(guò)橋銀行、銀行同業(yè)賬戶以及資金的周轉(zhuǎn)和使用等環(huán)節(jié)相互配合，在銀行承兌匯票回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，共同利用虛假的銀行承兌匯票、票據(jù)清單和跟單資料，并通過(guò)資金過(guò)橋、控制并使用銀行同業(yè)賬戶轉(zhuǎn)款等方法從天津銀行上海分行騙取資金。

其中，2015年10月16日，天津銀行張某某將天津銀行上海分行資金9億余元挪用。2016年1月13日，因上述業(yè)務(wù)臨近回購(gòu)期，張某某再次利用上述職務(wù)便利，在銀行承兌匯票回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，使用同樣手法將天津銀行上海分行資金9億余元挪給呂某某等人，用于支付前筆業(yè)務(wù)的到期回購(gòu)款。

在套取資金的使用過(guò)程中，禾丞公司一方和票據(jù)中介呂某某一方均存在對(duì)己方分配所得資金使用的隨意性和揮霍性。根據(jù)禾丞公司朱某等人的供述、禾丞公司銀行部出入資金情況表及審計(jì)報(bào)告顯示，禾丞公司從天津銀行上海分行套取4筆資金支付了大量的利息、“過(guò)橋費(fèi)”、“好處費(fèi)”等資金成本，其中套取的第2筆資金中分賬獲得的4億余元全部轉(zhuǎn)入永吉吉慶村鎮(zhèn)銀行同業(yè)戶用于“借新還舊”，朱某還將資金轉(zhuǎn)入其個(gè)人控制的銀行賬戶用于炒股。

而票據(jù)中介呂某某一方，將套取資金交給他人從事民間高利放貸這一高風(fēng)險(xiǎn)的違法活動(dòng)，將大量資金用于償還其個(gè)人債務(wù)以及從事高風(fēng)險(xiǎn)的民間借貸和證券期貨交易，最終造成巨額虧損。在資金使用過(guò)程中，呂某某還將大量資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶用于買房買車等個(gè)人揮霍性消費(fèi)。

當(dāng)出現(xiàn)資金鏈斷裂時(shí)，禾丞公司朱某等人以及呂某某是明知己方資金短缺，仍采取“借新還舊”方式繼續(xù)套取銀行資金以掩蓋資金漏洞?！昂特┕驹谔兹√旖蜚y行的第4筆資金時(shí)，公司已產(chǎn)生巨額資金缺口，影響公司正常經(jīng)營(yíng)，故與呂某某合伙繼續(xù)向天津銀行上海分行套取第4筆資金9億余元用于歸還之前從天津銀行上海分行套取的到期資金?！焙特┕驹诠┦鲋蟹Q。

票據(jù)中介呂某某等人則在案發(fā)前很長(zhǎng)一段時(shí)間持續(xù)采用“借新還舊”的方式維系，在面對(duì)天津銀行上海分行最后一筆資金已經(jīng)無(wú)法到期償還時(shí)，仍企圖繼續(xù)以所謂的資管計(jì)劃從天津銀行上海分行套取資金，呂某某在明知不能歸還天津銀行上海分行資金的情況下，還將至少2000萬(wàn)元資金占為己有。至案發(fā)，共造成天津銀行上海分行約7.8億元資金無(wú)法收回。

不良率四連升

在去杠桿、去通道的強(qiáng)監(jiān)管環(huán)境下，銀行資產(chǎn)質(zhì)量好轉(zhuǎn)，但天津銀行不良貸款率卻出現(xiàn)四連升。截至2019年6月末，天津銀行不良率為1.73%，較年初增長(zhǎng)0.08個(gè)百分點(diǎn)，2016年末，該行不良率為1.48%，2017年末不良率為1.50%，2018年末為1.65%。截至2019年6月末，天津銀行公司類貸款不良率由2.25%升至2.53%，個(gè)人貸款不良率由0.58%升至0.66%。

具體來(lái)看，天津銀行貸款主要投向房地產(chǎn)、制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)。截至2019年6月末，該行前五大行業(yè)貸款占比為81.00%，其中房地產(chǎn)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)和制造業(yè)占比分別為22.53%、20.59%和15.76%。該行房地產(chǎn)業(yè)貸款主要為轄內(nèi)大中型房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)貸款，京津冀地區(qū)房地產(chǎn)投資規(guī)模的上升帶動(dòng)了其房地產(chǎn)類貸款規(guī)模及占比的上升；制造業(yè)貸款主要為天津及河北等地的鋼鐵制造、煤炭制造、機(jī)械設(shè)備加工制造等企業(yè)。

2019年半年報(bào)顯示，天津銀行不良公司貸款主要包括來(lái)自制造業(yè)及批發(fā)和零售業(yè)公司借款人的不良貸款。截至2018年12月31日及2019年6月30日，天津銀行制造業(yè)公司貸款的不良貸款率分別為5.41%及5.24%，批發(fā)和零售業(yè)公司貸款的不良貸款率分別為4.74%及6.46%，住宿和餐飲業(yè)公司貸款的不良貸款率分別為6.41%及9.32%。

2018年年報(bào)顯示，截至2018年末，天津銀行金融工具投資余額為2969.74億元，較上年末下降18.72%。截至2019年6月末，該行進(jìn)一步壓降了投資資產(chǎn)規(guī)模，投資資產(chǎn)平均余額同比下降11.80%，其中投資信托收益權(quán)、理財(cái)產(chǎn)品及資產(chǎn)管理計(jì)劃等產(chǎn)品的平均余額同比下降26.50%，但信托受益權(quán)依然有593.09億元。

近年來(lái)，天津銀行已著手壓降非標(biāo)投資規(guī)模，但其占比仍然較高。其中，持有信托產(chǎn)品以信貸類信托為主，底層信貸資產(chǎn)主要在房地產(chǎn)、建筑業(yè)、公共設(shè)施管理業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)等行業(yè)。