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金融30條首個(gè)實(shí)施細(xì)則出臺(tái),臨港新片區(qū)跨境人民幣結(jié)算更便利

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3月5日,為加快推進(jìn)上海金融業(yè)更高水平的對(duì)外開(kāi)放,人民銀行上??偛颗c上海市銀行外匯及跨境人民幣業(yè)務(wù)自律機(jī)制(以下簡(jiǎn)稱“自律機(jī)制”)制定并發(fā)布了《臨港新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)跨境人民幣結(jié)算便利化方案》,支持新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)在跨境人民幣結(jié)算方面實(shí)施更多創(chuàng)新業(yè)務(wù)和便利化措施。下面我們就來(lái)聊一下這個(gè)方案是如何實(shí)現(xiàn)人民幣跨境結(jié)算便利化的。

首先值得注意的是,該《方案》也是“金融30條”出臺(tái)后的首個(gè)實(shí)施細(xì)則。

按照“金融30條”的要求,《方案》明確,對(duì)新片區(qū)內(nèi)符合條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè),實(shí)行簡(jiǎn)化跨境人民幣業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)的先行先試,實(shí)現(xiàn)更高水平的貿(mào)易投資便利化。

央行宏觀審慎管理局在2019年9月曾發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展更高水平貿(mào)易投資便利化試點(diǎn)業(yè)務(wù)的通知》,在18個(gè)自貿(mào)區(qū)內(nèi)實(shí)行跨境人民幣的便利化試點(diǎn),進(jìn)一步提高企業(yè)開(kāi)展跨境貿(mào)易投資人民幣結(jié)算的便利性。如今《方案》出臺(tái),規(guī)定優(yōu)質(zhì)企業(yè)可憑企業(yè)收付款指令直接在銀行辦理跨境結(jié)算,可謂是對(duì)投資便利性的一項(xiàng)深化改革措施。

在優(yōu)質(zhì)企業(yè)的認(rèn)定上,為突出金融支持臨港新片區(qū)建設(shè),《方案》稱向集成電路、人工智能、生物醫(yī)藥、航空航天、新能源和智能網(wǎng)聯(lián)汽車、智能制造、高端裝備等臨港新片區(qū)重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)傾斜。

同時(shí),自律機(jī)制可按年度組織各銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估和動(dòng)態(tài)調(diào)整,對(duì)于不符合跨境人民幣結(jié)算優(yōu)質(zhì)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè),由自律機(jī)制將其移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單。且在每年3月底前完成移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單更新發(fā)布,也可基于銀行或企業(yè)申請(qǐng),臨時(shí)開(kāi)展評(píng)估和動(dòng)態(tài)調(diào)整,并及時(shí)發(fā)布更新后的移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單。另外,鼓勵(lì)銀行間建立優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單共享機(jī)制。

在更高水平的便利化措施方面,《方案》主要集中在三方面:

一是銀行可以憑企業(yè)收付款指令,在“展業(yè)三原則”基礎(chǔ)上,直接為企業(yè)辦理貨物貿(mào)易及服務(wù)貿(mào)易跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算,以及人民幣資本金、跨境融資(含全口徑跨境融資及外商投資企業(yè)投注差模式下的外債)及境外上市募集資金調(diào)回等項(xiàng)下人民幣收入在境內(nèi)的依法合規(guī)使用,企業(yè)無(wú)需事前、逐筆提交真實(shí)性證明材料。這就意味著跨境結(jié)算在一定程度上將和境內(nèi)人民幣劃轉(zhuǎn)一樣簡(jiǎn)單。

二是支持銀行在保證支付安全和符合相關(guān)法規(guī)的前提下,可采用無(wú)紙化操作,憑企業(yè)提交的經(jīng)真實(shí)性審核的電子形式的相關(guān)說(shuō)明或收付款指令辦理業(yè)務(wù)。同時(shí),為了便于事后審核,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范,銀行還要向優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)送《跨境人民幣結(jié)算臨港新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)告知書》,并留存優(yōu)質(zhì)企業(yè)簽署的《承諾書》,同時(shí)要求企業(yè)自行妥善留存跨境人民幣結(jié)算交易單證等真實(shí)性證明資料5年(含)以上。留存的交易單證、資料等可以是紙質(zhì)形式或者符合法律法規(guī)的電子形式。

三是資本項(xiàng)下跨境人民幣收入在境內(nèi)支付使用應(yīng)符合國(guó)家及臨港新片區(qū)相關(guān)規(guī)定。關(guān)于這一措施,此前“金融30條”曾稱,在臨港新片區(qū)內(nèi)探索取消外商直接投資人民幣資本金專用賬戶,探索開(kāi)展本外幣合一跨境資金池試點(diǎn)。支持符合條件的跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在境內(nèi)外成員之間集中開(kāi)展本外幣資金余缺調(diào)劑和歸集業(yè)務(wù),資金按實(shí)需兌換,對(duì)跨境資金流動(dòng)實(shí)行雙向宏觀審慎管理。

整體而言,在業(yè)內(nèi)人士看來(lái),《方案》明確了高水平便利化措施的主要內(nèi)容,將提高企業(yè)跨境結(jié)算效率,并對(duì)做好風(fēng)險(xiǎn)防控提出了要求,具有指導(dǎo)性、針對(duì)性和操作性。

作為上海有史以來(lái)最大規(guī)模的外資制造業(yè)項(xiàng)目,特斯拉就成為新政策的“嘗鮮者”之一。據(jù)悉,特斯拉于近期恢復(fù)生產(chǎn),為了抓緊生產(chǎn)進(jìn)度,有大量的日常經(jīng)營(yíng)款項(xiàng)需要通過(guò)人民幣資本金支付。在前期資本金使用過(guò)程中,企業(yè)常常因?yàn)橹Ц豆P數(shù)多,花費(fèi)大量時(shí)間和精力準(zhǔn)備用途憑證。而在《方案》發(fā)布后,特斯拉憑付款指令在浦發(fā)銀行直接完成了人民幣資本金賬戶的支付,業(yè)務(wù)辦理效率大幅提高。

未來(lái),據(jù)臨港新片區(qū)管委會(huì)專職副主任武偉介紹,臨港新片區(qū)將配合相關(guān)部門出臺(tái)更多投資貿(mào)易自由化便利化舉措和金融創(chuàng)新試點(diǎn)政策,更好為金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)服務(wù),打開(kāi)更多資金跨境流動(dòng)的自由便利之門、金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的先行先試之門,不斷增強(qiáng)臨港新片區(qū)配置全球金融資源的能力。

下附《方案》細(xì)則:

臨港新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)跨境人民幣結(jié)算便利化方案(試行)

(上海市銀行外匯及跨境人民幣業(yè)務(wù)自律機(jī)制發(fā)布)

為貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)上海國(guó)際金融中心建設(shè)和金融支持長(zhǎng)三角一體化發(fā)展的意見(jiàn)》(銀發(fā)〔2020〕46號(hào))關(guān)于“對(duì)于符合條件的臨港新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè),區(qū)內(nèi)銀行可在‘展業(yè)三原則’基礎(chǔ)上,憑企業(yè)收付款指令直接辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù),直接辦理外商直接投資、跨境融資和境外上市等業(yè)務(wù)下的跨境人民幣收入在境內(nèi)支付使用”的要求,根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步完善人民幣跨境業(yè)務(wù)政策促進(jìn)貿(mào)易投資便利化的通知》(銀發(fā)〔2018〕3號(hào))和《中國(guó)人民銀行宏觀審慎管理局關(guān)于開(kāi)展更高水平貿(mào)易投資便利化試點(diǎn)業(yè)務(wù)的通知》(銀宏審〔2019〕10號(hào))精神,上海市銀行外匯及跨境人民幣業(yè)務(wù)自律機(jī)制(以下簡(jiǎn)稱“自律機(jī)制”)各成員單位共同商議,制定以下具體實(shí)施方案,上海地區(qū)銀行(即可以為上海自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)臨港新片區(qū)企業(yè)提供跨境人民幣服務(wù)的商業(yè)銀行)(以下簡(jiǎn)稱:銀行,新片區(qū))可根據(jù)方案為符合條件的新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供更加便利化的跨境人民幣結(jié)算等服務(wù)。

一、“符合條件的新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

同時(shí)滿足以下標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)認(rèn)定為跨境人民幣結(jié)算“符合條件的新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)”(以下簡(jiǎn)稱“優(yōu)質(zhì)企業(yè)”),由各成員銀行自行評(píng)估后納入各單位名單(名單模板見(jiàn)附1):

1.在新片區(qū)內(nèi)注冊(cè)成立并正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)(在臨港新片區(qū)管委會(huì)認(rèn)定的企業(yè)名單內(nèi))。

2.必須是以實(shí)體生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)為主業(yè)的企業(yè)(包括為集團(tuán)內(nèi)實(shí)體企業(yè)服務(wù)的財(cái)務(wù)公司),不包括房地產(chǎn)企業(yè)、政府平臺(tái)企業(yè)、金融類企業(yè)。

3.屬于新片區(qū)內(nèi)集成電路、人工智能、生物醫(yī)藥、航空航天、新能源和智能網(wǎng)聯(lián)汽車、智能制造、高端裝備等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的企業(yè);或企業(yè)控股公司為世界500強(qiáng)企業(yè);或企業(yè)注冊(cè)資本達(dá)到500萬(wàn)人民幣。

4.企業(yè)有運(yùn)作良好的內(nèi)控管理機(jī)制,能夠自行妥善留存跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)交易單證等真實(shí)性證明資料,并愿意配合經(jīng)辦銀行、自律機(jī)制或人民銀行的事中事后抽查、核實(shí)工作。

5.守法自律,無(wú)實(shí)質(zhì)性違反或故意規(guī)避跨境人民幣管理規(guī)定、外匯管理法規(guī)、國(guó)家“三反”規(guī)定等法律、法規(guī)的情形;未被納入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單;貨物貿(mào)易外匯管理A類企業(yè)(如有外匯局貿(mào)易收支名錄等級(jí));未涉嫌大規(guī)??缇惩稒C(jī)套利活動(dòng)。

6.鼓勵(lì)優(yōu)先支持在貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和直接投資等項(xiàng)下長(zhǎng)期穩(wěn)定合規(guī)地使用人民幣跨境結(jié)算的企業(yè),特別是跨境人民幣結(jié)算規(guī)模大、筆數(shù)多的實(shí)體企業(yè)或其產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)。

7.銀行認(rèn)為需要符合的其他條件。

二、高水平便利化措施主要內(nèi)容

1.各銀行憑優(yōu)質(zhì)企業(yè)提交的《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收/付款說(shuō)明》或收付款指令(收付款指令信息需滿足國(guó)際收支申報(bào)和跨境業(yè)務(wù)人民幣信息報(bào)送相關(guān)要求),直接辦理貨物貿(mào)易及服務(wù)貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算(退款除外),以及人民幣資本金、跨境融資(含全口徑跨境融資及外商投資企業(yè)投注差模式下的外債)及境外上市募集資金調(diào)回等項(xiàng)下人民幣收入在境內(nèi)的依法合規(guī)使用,企業(yè)無(wú)需事前、逐筆提交真實(shí)性證明材料。

2. 支持銀行在保證支付安全和符合相關(guān)法規(guī)的前提下,可采用無(wú)紙化操作,憑企業(yè)提交的經(jīng)真實(shí)性審核的電子形式的《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收/付款說(shuō)明》或收付款指令辦理業(yè)務(wù)(收付款指令信息需滿足國(guó)際收支申報(bào)和跨境業(yè)務(wù)人民幣信息報(bào)送相關(guān)要求)。

銀行應(yīng)要求企業(yè)自行妥善留存跨境人民幣結(jié)算交易單證等真實(shí)性證明資料5年(含)以上,便于必要時(shí)進(jìn)行事后查核(企業(yè)告知書見(jiàn)附件2)。留存的交易單證、資料等可以是紙質(zhì)形式或者符合法律法規(guī)的電子形式。

銀行應(yīng)向優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)送《跨境人民幣結(jié)算臨港新片區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)告知書》(見(jiàn)附件2),并留存優(yōu)質(zhì)企業(yè)簽署的《承諾書》(見(jiàn)附件2),要求企業(yè)自行妥善留存跨境人民幣結(jié)算交易單證等真實(shí)性證明資料5年(含)以上,便于必要時(shí)進(jìn)行事后查核。留存的交易單證、資料等可以是紙質(zhì)形式或者符合法律法規(guī)的電子形式。

3、資本項(xiàng)下跨境人民幣收入在境內(nèi)支付使用應(yīng)符合國(guó)家及臨港新片區(qū)相關(guān)規(guī)定。

三、風(fēng)險(xiǎn)防控措施

1.提供跨境人民幣結(jié)算便利化服務(wù)的銀行,需認(rèn)真貫徹執(zhí)行展業(yè)三原則,需有健全的內(nèi)控制度、較高素質(zhì)的從業(yè)人員、較豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn),切實(shí)履行“三反”義務(wù),近三年開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)和外匯業(yè)務(wù)過(guò)程中無(wú)重大違法違規(guī)行為,原則上其上年度執(zhí)行人民銀行政策和外匯管理政策的年度考核均應(yīng)為B級(jí)(含)以上。

2.銀行應(yīng)事后隨機(jī)抽查優(yōu)質(zhì)企業(yè)的跨境人民幣結(jié)算交易單證、資料等,或?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)回訪,也可兩種方式組合使用,了解相關(guān)跨境人民幣業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性(抽檢通知書見(jiàn)附件3)。

首次抽查業(yè)務(wù)比例和抽查范圍:各銀行對(duì)貨物貿(mào)易(含預(yù)收預(yù)付貨款)、服務(wù)貿(mào)易、其他便利化業(yè)務(wù)抽查比例下限為結(jié)算金額的5%;各銀行可根據(jù)本行實(shí)際情況,確定本行具體抽查比例。自律機(jī)制、相關(guān)監(jiān)管部門可根據(jù)實(shí)際情況或形勢(shì)變化,調(diào)整抽查比例下限。抽查或回訪頻率根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況而定,至少每半年實(shí)施一次,鼓勵(lì)有條件的銀行每季度實(shí)施一次。

銀行可根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn),對(duì)本行經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查;如同一企業(yè)涉及多家銀行的,相關(guān)銀行可以自行或通過(guò)自律機(jī)制協(xié)商共同抽查、回訪或協(xié)商指定由業(yè)務(wù)量較大的一家銀行負(fù)責(zé)抽查、回訪(單證抽查記錄表及現(xiàn)場(chǎng)回訪記錄單見(jiàn)附件4和5)。銀行的抽查或回訪工作應(yīng)留有痕跡備查。

在首次抽查周期后,對(duì)于表現(xiàn)良好的企業(yè),銀行在展業(yè)三原則的基礎(chǔ)上,可以動(dòng)態(tài)調(diào)整抽查比例,并低于以上規(guī)定的首次抽查下限。

3.經(jīng)辦銀行應(yīng)在日常對(duì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析,發(fā)現(xiàn)異常和可疑情形,尤其是滿足以下條件之一的,應(yīng)及時(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)核查或要求企業(yè)提供相關(guān)資料進(jìn)行核實(shí),并及時(shí)報(bào)告自律機(jī)制和相關(guān)監(jiān)管部門。

(1)出現(xiàn)與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)范圍、自身實(shí)力、經(jīng)營(yíng)特征明顯不符的突發(fā)性大額業(yè)務(wù);

(2)出現(xiàn)與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符的大額或高比例預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)或相關(guān)融資,突然大規(guī)模開(kāi)展轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算或融資;

(3)一段時(shí)期內(nèi)的跨境收付規(guī)模、結(jié)算期限等與其歷史狀況出現(xiàn)大幅偏離;

(4)企業(yè)跨境交易項(xiàng)目或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化,或者企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大問(wèn)題;

(5)未能妥善留存人民幣跨境結(jié)算交易單證等真實(shí)性證明資料的;

(6)在銀行抽查或回訪工作中不予配合或提供虛假資料;

(7)被列入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點(diǎn)監(jiān)管名單和貨物貿(mào)易外匯管理B、C類企業(yè)名單;

(8)被人民銀行、外匯局或其他監(jiān)管部門查處或進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示;

(9)涉嫌違反國(guó)家“三反”規(guī)定或其他法規(guī)政策,涉嫌大規(guī)??缇惩稒C(jī)套利行為;

(10)其他異??梢汕闆r。

經(jīng)辦銀行或自律機(jī)制應(yīng)在發(fā)現(xiàn)以上情況后5個(gè)工作日內(nèi),銀行應(yīng)立即中止實(shí)施便利化措施,待確認(rèn)相關(guān)業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)后,方可恢復(fù)便利化措施。銀行應(yīng)采取措施核實(shí)并評(píng)估異常和可疑情形,將涉嫌違規(guī)企業(yè)或不再滿足優(yōu)質(zhì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)從名單中移除,并由自律機(jī)制將剔除名單的企業(yè)予以發(fā)布。監(jiān)管部門將在RCPMIS系統(tǒng)內(nèi)發(fā)布剔除企業(yè)名單,或由自律機(jī)制發(fā)布簡(jiǎn)報(bào)/通知告知全體自律機(jī)制成員。若涉及商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、商業(yè)秘密等因素,經(jīng)辦銀行也可先報(bào)告相關(guān)監(jiān)管部門,由相關(guān)監(jiān)管部門隱去具體經(jīng)辦銀行信息后再通知自律機(jī)制。經(jīng)辦銀行發(fā)現(xiàn)異常后的核實(shí)工作應(yīng)當(dāng)留痕備查。

4.自律機(jī)制按年度組織各銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估和動(dòng)態(tài)調(diào)整,對(duì)于不符合跨境人民幣結(jié)算優(yōu)質(zhì)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè),由自律機(jī)制將其移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單。自律機(jī)制每年3月底前完成移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單更新發(fā)布,也可基于銀行或企業(yè)申請(qǐng),臨時(shí)開(kāi)展評(píng)估和動(dòng)態(tài)調(diào)整,并及時(shí)發(fā)布更新后的移出優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單。

5.鼓勵(lì)銀行間建立優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單共享機(jī)制,相關(guān)便利化措施適用于本地區(qū)自律機(jī)制各成員單位。

6.銀行可在對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、評(píng)級(jí)、授信等活動(dòng)中,參考優(yōu)質(zhì)企業(yè)的評(píng)估結(jié)果及相關(guān)信息

7.本方案僅適用于上海自貿(mào)區(qū)臨港新片區(qū)(目前僅適用于《中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)臨港新片區(qū)總體方案》確定的先行啟動(dòng)區(qū)域),《上海市銀行自律機(jī)制優(yōu)質(zhì)企業(yè)跨境人民幣結(jié)算便利化方案(試用)》仍適用于上海自貿(mào)區(qū)除臨港新片區(qū)以外的片區(qū)。

8.本方案自發(fā)布之日起實(shí)施。


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