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證監(jiān)會官方網(wǎng)站昨日披露了近年來嚴懲上市公司信息披露違法違規(guī)行為的情況。數(shù)據(jù)顯示,2016年至2018年期間,證監(jiān)會共處罰上市公司信息披露違法案件170件,罰款金額總計20161萬元。
證監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布的信息稱,近年來,證監(jiān)會對上市公司信息披露違法行為始終保持執(zhí)法高壓態(tài)勢,不斷壓實上市公司董監(jiān)高及大股東、實際控制人責任,顯著提升違法失信成本,倒逼上市公司規(guī)范治理結(jié)構(gòu),改善財務(wù)狀況,不斷提高經(jīng)營質(zhì)量。
2016年至2018年期間,共處罰上市公司信息披露違法案件170件,罰款金額總計20161萬元,市場禁入人數(shù)總計80人次,追責對象涉及董監(jiān)高、大股東、實際控制人共計1202余人次,共有113名責任人員被處以頂格罰款處罰。
同時,證監(jiān)會向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件19起,積極支持人民法院審理虛假陳述民事賠償案件,對上市公司信息披露違法行為形成了強有力的震懾。
對于中介機構(gòu)圍繞上市公司開展證券業(yè)務(wù)未勤勉盡責的,證監(jiān)會堅持了一案雙查,違法上市公司與不良中介一起處罰,倒逼中介機構(gòu)誠實守信,勤勉盡責,發(fā)揮好資本市場“看門人”作用。
三年間,共對10家次證券公司、17家次會計師事務(wù)所、4家次律師事務(wù)所、6家次評估機構(gòu)作出行政處罰,罰沒金額高達2.75億元,對9名從業(yè)人員實施市場禁入。
證監(jiān)會披露的信息顯示,上市公司信息披露的違法行為類型主要包括以下幾種:
一是財務(wù)欺詐行為,如欣泰電氣欺詐發(fā)行、九好集團虛增收入、保千里電子通過虛假的意向性協(xié)議虛增評估值,金英馬隱瞞擔保事項等。
二是未依法披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易,如方正科技、龐大集團、華澤鈷鎳等公司的信息披露違法案。
三是未依法披露股東權(quán)益變動情況,如慧球科技、匹凸匹、任子行未依法披露相關(guān)信息案等。
四是所披露的信息存在誤導(dǎo)性陳述,如長生生物、安碩信息、萬家文化誤導(dǎo)性陳述案等。
五是未依法披露重大事項,如成城股份、勤上股份、寶利國際等公司的信息披露違法案。
證監(jiān)會官網(wǎng)信息稱,上市公司信息披露違法行為形式多樣,動機各異,相關(guān)主體對市場、對法律、對專業(yè)、對投資者缺乏敬畏之心,頻頻試探法律底線,暴露出資本市場生態(tài)環(huán)境仍不理想,亟待改善。
部分上市公司在經(jīng)營中急躁冒進,偏離主業(yè),炒作熱點,加杠桿玩“跨界”,在經(jīng)濟下行周期中業(yè)績變臉,是信息披露違法的重要誘發(fā)因素;現(xiàn)代公司治理文化發(fā)育不足,部分董監(jiān)高合規(guī)意識淡薄,不能正確認識上市公司作為公眾公司的社會責任及法定義務(wù)和董監(jiān)高對于全體股東的信義義務(wù),有的做慣“甩手掌柜”,試圖以不知情、不專業(yè)、被隱瞞等理由作為“免責盾牌”;上市公司“一股獨大”現(xiàn)象仍較為普遍,有的公司“三會”形同虛設(shè),控股股東、實際控制人漠視中小股東權(quán)利,通過隱匿的不公允的關(guān)聯(lián)交易侵占上市公司利益,或者不配合履行信息披露義務(wù),侵犯中小股東知情權(quán);部分中介機構(gòu)重市場份額,輕合規(guī)管理,激進擴張規(guī)模,開展證券業(yè)務(wù)怠于履責,甚至是玩忽職守,為欺詐行為的發(fā)生大開方便之門,挫傷了投資者對于中介行業(yè)的信心。對于上述行為,必須通過嚴格執(zhí)法重拳治亂,使各種造假欺詐行為無處遁形,讓各類責任主體罰當其過,付出應(yīng)有的代價。
據(jù)悉,下一步,證監(jiān)會將繼續(xù)加大對上市公司信息披露違法行為的執(zhí)法力度,促使上市公司及大股東講真話,做真賬,及時講話,牢牢守住“四條底線”,不披露虛假信息,不從事內(nèi)幕交易,不操縱股票價格,不損害上市公司利益,促進各類中介機構(gòu)歸位盡責,凈化市場生態(tài),努力提升上市公司質(zhì)量,鞏固好實體經(jīng)濟“基本盤”,為建設(shè)一個規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場保駕護航。